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走进志丹关于2020年财政预算执行情况
和2021年财政预算（草案）的报告
一、2020年全县财政预算执行情况
2020年，国际原油价格持续低位运行，经济下行压力继续加大，特别是在减税降费和新冠疫情的双重影响下，财政经济形势异常严峻复杂。为有效应对减收增支的实际困难，财税部门在县委的坚强领导和县人大及其常委会的监督支持下，攻坚克难，积极作为，坚持以习近平总书记来陕考察重要讲话精神为指导，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，财政各项工作成效显著，基本完成了预算安排的各项任务，有力推动了全县经济社会各项事业的持续健康发展。
2020年，全县财政总收入（全口径）完成34.02亿元，下降4.76%。其中：地方财政收入完成19.48亿元，完成年预算19.8亿元的98.38%，下降15.76%。地方收入分科目完成情况：税收收入完成7.86亿元，下降9.73%；非税收入完成11.62亿元，下降19.4%。
2020年，全县一般预算支出完成27.5亿元，完成调整预算23.31亿元的117.98%,增长0.39%。其中：一般公共服务支出34927万元，下降21.72%；公共安全支出7751万元，增长13.65%；教育支出31684万元，增长0.17%；科学技术支出2750万元，增长1.81%；文化体育传媒支出4739万元，增长38.45%；社会保障和就业支出25909万元，下降9.97%；卫生健康支出16505万元，增长24.16%；节能环保支出8133万元，增长14.55%；城乡社区支出42180万元，下降6.98%；农林水支出39834万元，下降2.22%；交通运输支出18850万元，下降5.82%；资源勘探信息等支出1337万元，增长34.24%；商业服务业支出319万元，下降4.49%；自然资源海洋气象等支出3046万元，下降57.62%；住房保障支出30715万元，增长124.44%；粮油物资储备支出581万元，下降49.12%；灾害防治及应急管理支出549万元，下降31.97%；其他支出1120万元。
2020年，全县基金预算收入完成15881万元，上级补助收入1175万元，抗疫特别国债7580万元，上年结余112万元，当年支出20701万元，年终结余4047万元。
关于2020年财政预算执行的具体情况，待上级财政决算批复后再向县人大及其常委会报告。
按照县十八届人大第四次会议确定的各项目标任务，为确保财政收支预算圆满完成，2020年我们主要做了以下工作：
（一）攻坚克难，强化征管，充分挖掘增收潜力。一是强化协作机制。坚持以财税联席会议制度为依托，定期分析研判收入形势，按月对接落实收入计划，积极研究制定应对措施。及时解决收入征管中存在的突出问题。二是加大清缴力度。牵头组织税务、自然资源、环保、水务、林业等部门，先后多次与采油厂等涉税涉费企业单位座谈对接补缴税款、清缴欠费。全年征缴石油开发费6.35亿元，耕地占用税4280万元，清欠植被恢复费2200万元、耕地开垦费等558万元。三是挖掘征收潜力。坚持税费并举，做到抓大不放小，定期开展收入稽查，建立协税护税机制，形成了齐抓共管的工作格局，有效增加了县级可支配收入，极大缓解了财政困境，提高了财政保障能力。
（二）优化结构，保压有度，全力保障重点支出。面对收支矛盾突出、库款调度困难、刚性需求增加等实际，始终坚持“量入为出、量力而为”原则，在全面落实“三保”的基础上，统筹兼顾，突出重点，切实提高财政资金使用效益。一是调整优化支出结构。全面清理超标准超范围民生政策，先后调整营养改善计划、学前教育、医疗救助等政策标准，节约财政支出1856万元。二是大力压缩非急需非刚性支出。严格控制设备配置、维修改造等一般性政府采购项目，配合宣传部门制定了户外广告宣传经费管理办法，配合人社部门开展了临聘人员统计调查，全方位摸清开支范围，严格控制经费支出。全力落实“三大攻坚战”等重点领域支出需求，有效维护了全县经济社会发展稳定大局。三是积极争取政策支持。县委、县政府多次赴省市专题汇报，争取上级财政支持，全年共争取上级专项补助5.5亿元。其中：中央特别转移支付3.86亿元、抗疫特别国债7580万元、一般债券4490万元、财力性转移支付4300万元，为落实“六保”任务提供了资金支持，切实缓解了财政支出压力。
（三）创新机制，深化改革，全面规范财政管理。2020年，我们坚持把改革创新作为重要抓手，有序有力地推进各项管理创新，取得了显著成效。一是陕西“财政云”改革纵深推进。按照《陕西“财政云”推广应用工作方案》，2020年元月陕西“财政云”正式上线运行，4月份集中核算代理记账业务全面退出，全年累计培训财务人员420人次，跟进指导预算单位财务工作，确保系统运行稳定、财务安全规范。二是乡镇财政改革全面到位。按照省市文件精神，财政部门及时跟进、积极协调，顺利完成了乡镇财政所挂牌、人员配备和职责划转等工作，基层财政规范化建设迈出坚实步伐。三是扎实开展资产清查。为进一步摸清资产家底，全面组织开展了国有资产清查工作。截至2019年底，全县行政事业单位国有资产总量14.19亿元，负债1.38亿元，净资产12.81亿元；全县11家国有企业资产总额103.2亿元，负债总额28.7亿元，所有者权益74.5亿元。全年处置国有资产收益2895万元，有效盘活国有存量资产，实现了资产保值增值目标。按要求认真落实资产报告制度，定期报送资产报表，为科学决策提供了详实数据支撑。四是全面实施预算绩效管理。按照县政府《全面实施预算绩效管理的意见》，组织预算单位制定项目绩效目标及支出目标，指导项目单位完成了2019年项目资金自评，组织对2020年财政专项扶贫、残疾人补贴、单位取暖费、退役军人补贴等资金进行了重点评价，对粮食局财务支出进行了整体评价，涉及资金1.62亿元，为部门预算编制和财政资金安排提供了重要依据。五是政府采购进一步优化。制定完善政府采购信息公开制度、投诉举报制度、投标保证金管理等内部管理制度，全面规范政府采购行为。推行“互联网+”政府采购，简化业务流程，降低投标成本，为企业参与政府采购创造便利条件，有效提升政府采购工作。六是财政评审从严从实。坚持以核减率、准确率、自审率为重点，通过强化审查力度，规范业务管理，提升评审质量。完成预算及竣工决（结）算项目评审163个，审查资金总额7.53亿元，审减资金4996万元，平均审减率 6.64%，有效发挥了财政预算评审作用。
各位代表，2020年政府及财税部门勇于担当、主动作为，积极应对各种困难和挑战，财政预算执行基本到位，财政各项工作成效显著。但也存在一些不容忽视的困难和问题，主要表现在：一是财政收入结构性矛盾突出，财政抗风险能力较弱；二是财政收支矛盾进一步突显，减收增支因素较多，实现收支平衡任务艰巨；三是财政监督职能还需要进一步拓展，特别是财政绩效管理成效还不明显；四是财政管理体制机制还不健全，综合管理水平有待进一步提升。这些困难和问题，需要引起我们的高度重视，并在今后的工作中采取有效措施，切实加以解决。
二、2021年全县财政收支预算（草案）
2021年是“十四五”开局之年，也是新时代追赶超越的关键之年。纵观国内外经济形势，聚焦“十四五”目标任务，全县财政经济工作机遇和挑战并存。从有利方面分析，财政经济形势持续向好。在国内经济持续恢复的利好形势下，原油价格逐步企稳回升，工业转型取得新的进展，园区承载能力进一步增强。特别是棚户区改造、校建工程等民生项目面临新的发展机遇，果畜产业建设及乡村振兴战略全面推进，加之国家继续实施积极的财政政策，必将进一步提升县域经济综合实力，为财政可持续发展奠定坚实基础。从不利方面分析，财政减收增支因素较多。由于宏观经济面临不确定性，国家继续实施减税降费政策，财政收入基础还不牢固。此外，中央特殊转移支付政策全面退出，县级财政支出压缩空间有限，各类历史性债务集中到期，“三保”刚性支出有增无减，促进发展和改善民生责任重大，财政运行面临更多新困难、新挑战。
综合以上因素，2021年全县财政工作和预算安排的指导思想是：认真贯彻党的十九届五中全会和中央经济工作会议精神，全面落实中省市财政工作会议提出的各项要求，按照全县“十四五”规划和县委二十届八次全会确定的目标任务，始终坚持“围绕中心，服务大局”的工作思路，认真落实“政府过紧日子、人民过好日子”的目标要求，严格遵循“以收定支，收支平衡”的基本原则，通过积极财政政策的有效落实促进经济社会的全面发展，通过增收节支的具体措施应对减收增支的实际困难，优先落实“三保”支出需求，统筹平衡好促发展与防风险关系，充分发挥财政资金的导向作用，逐步建立财政经济稳定持续发展新机制，为县域经济社会各项事业发展提供坚强的财政保障。
根据上述指导思想，结合全县国民经济和社会发展计划，按照“以收定支，统筹兼顾”的原则，2021年全县地方财政收入预算安排18.15亿元，其中：税收收入7.5亿元、非税收入10.65亿元；全县政府性基金收入预算安排1亿元。按照现行财力测算，2021年全县可用财力为19.3亿元。其中，地方收入18.15亿元、调入基金1亿元、上级补助收入3.25亿元、上解支出3.1亿元（石油开发费上解2.37亿元、保稳定基金上解0.54亿元以及税务、法院、检察院等单位上划上解0.19亿元）。为此，2021年全县财政支出预算安排19.3亿元。财政支出分科目安排情况是：一般公共服务支出35744万元，增长2.31%；公共安全支出9625万元，增长24.18%；教育支出32925万元，增长3.92%；科学技术支出446万元，下降83.78%；文化旅游体育与传媒支出5830万元，增长23.02%；社会保障和就业支出8003万元，下降69.11%；卫生健康支出12336万元，下降25.26%；节能环保支出20万元；城乡社区支出8872万元，下降78.97%；农林水支出25616万元，下降35.69%；交通运输支出1786万元，下降92.2%；资源勘探信息等支出904万元，下降32.39%；商业服务业支出599万元，增长87.77%；自然资源海洋气象等支出1846万元，下降39.4%；住房保障支出970万；粮油物资储备支出744万元，增长28.06%；灾害防治及应急管理支出1050万元，增长91.26%；国债还本付息（含政府性债务）支出40684万元；其他支出5000万元。财政支出按内容分，主要支出项目为：个人部分106878万元、运转部分18008万元、脱贫攻坚6220万元、债务还本付息40684万元、项目支出18210万元、预备费预留3000万元。
三、2021年全县财政工作重点
围绕财政收支预算，结合财政管理实际，2021年全县财政工作要在县委的正确领导下，按照县人大及其常委会的要求，围绕中心，服务大局，突出重点，狠抓落实，着力开创财政工作新局面，促进县域经济，持续稳定发展。
（一）贯彻积极财政政策，全力促进经济持续健康发展。围绕中央积极的财政政策，发挥财政政策和财政资金的导向作用，全面落实减税降费等惠企利民政策，充分运用财政配套、贷款贴息、信贷担保等综合手段，为市场主体解难纾困，切实增强县域经济发展后劲。要会同有关部门积极争取中省专项资金和专项债券项目，协同做好前期论证、项目入库、资金争取等工作，切实弥补发展资金缺口。围绕优化营商环境，严格执行涉企收费政策，定期组织开展专项检查，坚决杜绝各类违规涉企收费。要进一步简化财政评审、政府采购程序，统筹落实中小微企业和消费扶贫政府采购份额，全方位为县域经济持续健康发展创造有利条件。
（二）切实强化收入征管，有效提高财政保障能力。要坚持把组织收入作为根本任务来落实，依托财政收入联席会议制度，会同税务、自然资源、林业、环保、水务等征管和执收部门，定期分析研判收入形势，及时研究解决征管问题，保证做到应收尽收。全面加强非税收入征管，特别是要积极主动协调石油企业，做好石油开发费征缴工作。要坚持抓大不放小，聚焦新行业、新税源，通过税收稽查、非税监督等措施，切实挖掘增收潜力，确保全面完成年度收入任务。同时，密切关注中央积极财政政策走向，主动作为、积极协调，有效增加县级可支配收入，不断提高财政保障能力。
（三）优先保障重点支出，着力提高财政资金使用效益。坚持尽力而为、量力而行，对标中省保障标准清理超标准、超范围民生政策，继续压缩非急需非刚性支出。2021年，除应急性需要，一律不新增开支口子，坚持“三保”资金“两个”优先顺序，坚决守住“三保”底线，确保工资、社保等民生支出和基层运转资金需求。要认真研究政策，继续加大“三农”投入力度，全年安排专项资金6220万元，全力支持脱贫攻坚和乡村振兴有效衔接。要认真落实教育、卫生、文化等社会事业发展投入机制。尤其要把教育优先发展摆在突出位置，研究制定和全面落实支持教育事业发展的各项政策措施，推动全县教育提质增效。要防范债务风险，强化管理，严格控制新增债务。通过债务置换、盘活存量、增收节支等有效措施全面化解政府隐性债务。
（四）深入推进财政改革，不断建立财政管理新机制。强化政府采购预算管理，严格执行《政府集中采购目录和限额标准》，加强政府采购内控制度建设，有效提高工作效率和工作质量。加快政府非税收入收缴电子化管理改革，不断优化和规范收缴业务流程，全面提升政府非税收入收缴管理水平。修订完善行政事业单位国有资产配置管理办法，全面盘活闲置存量资产，规范资产折旧处置，防止国有资产流失，确保实现保值增值。要加大财政预算投资项目审查力度，以核减率、准确率、自审率为重点，进一步规范业务监督，保证评审质量。持续用力抓好基层财政所规范化建设，全面加强村级财务监管。纵深推进“财政云”推广应用改革，以业务运行、财务核算为重点，着力规范预算单位财政财务行为。
（五）加大监督检查力度，全面提升财务管理水平。加大《预算法》《会计法》等执法检查力度，围绕财政绩效目标和各项管理规定，以扶贫、教育、社保等民生支出为重点，紧扣资金流向认真开展专项检查，坚决杜绝截留、挤占、挪用等现象。健全惠民补贴“一卡通”管理制度，规范资金发放流程，切实加强惠民资金“最后一公里”监管。按照全面实施财政预算绩效管理要求，强化绩效导向和结果应用，切实提升财政资金使用效益。
各位代表，2021年全县财政工作任务十分繁重。面对财政经济的新形势、新任务，我们将在县委的坚强领导和县人大及其常委会的监督支持下，坚持以政领财、依法理财，锐意进取，开拓创新，确保圆满完成各项财政工作任务，为全县经济社会平稳健康发展作出新的更大贡献。