关于2018年财政预算执行情况和2019年财政预算（草案）的报告

（三）财政改革不断深化，管理水平明显提高。一是按照相关规定，对政府预决算、“三公”经费、部门预决算和政府综合财务报告在县政府门户网站进行全面公开，进一步增强了财政预算的透明度，实现了依法理财。二是全面实行预算绩效评价改革，切实做到预算与项目有效对接，实现对项目资金编制、执行、监督全过程的绩效管理和绩效评价与预算安排挂钩机制，切实提高财政资金使用效益。三是全面实施零基预算，改变“基数加增长”预算分配方式，取消预算基数，以零为基点，实行预算一年一定，全面建立“能进能退”的财政资金分配机制。四是积极跟进市对县财政体制和市以下财政事权与支出责任划分改革，确保我县既得利益不受影响。五是全面摸清了全县政府隐性债务存量数，研究出台了《志丹县政府隐性债务化解实施方案》，详细编制了分年度还款计划，确保政府隐性债务按期足额偿还。

三、存在的主要问题

过去一年我县财政工作取得了一定成绩，但也存在一些不容忽视的困难和问题，主要表现在：一是财政收入结构性矛盾依然突出，“油主沉浮”的局面依然没有得到扭转。二是收支矛盾更加突出，新增财力很难满足刚性支出增长需求。若我县年地方财政收入保持在20亿元左右，除去个人、运转、还本付息和精准扶贫等刚性支出15.5亿元外，盈余财力只能保证债务偿还，用于事业发展的财力非常有限。三是各部门、单位向上向外争资金跑项目风气尚未形成，相关支出需求基本全部依赖县财政。四是由于财政体制的影响，上解支出远远大于补助收入。我县征收的每吨原油550元的石油开发费，需要上解市财政203.5元，而每年中省市补助我县收入不到700万元，我县的支出只能依靠县本级收入来维持。就2018年数而言，虽然我县地方财政收入实现17.54亿元，但上解市财政财力高达4.45亿元，中省市转移收入仅为690万元，我县实际可用财力仅有13.16亿元，其只能保住基本支出需求。对于这些困难和问题，我们将在今后的工作中切实加以解决。

四、2019年财政预算（草案）

2019年财政预算安排的指导思想是：全面贯彻落实党的十九大和中省市财政会议精神，紧紧围绕县委、县政府决策部署，牢固树立长期过紧日子、苦日子的思想，坚持底线思维，强化风险防控，严格控制和压减一般性支出，不断提高预算安排的科学化和精细化水平，深入推进管理体制创新、绩效管理和预决算公开，提高财政资金使用效益，促进全县经济社会持续平稳健康发展。

结合上述指导思想和全县国民经济和社会发展计划，本着 “实事求是、公开完整、厉行节约、以收定支、保障重点、注重实效”的原则，2019年财政预算（草案）做如下安排。

（一）一般预算收支。总收入安排31.05亿元，增长15.64%，地方财政收入安排21.8亿元，增长24.3%。地方收入中税收收入安排9.4亿元，占地方收入43.12%；非税收入安排12.4亿元，占地方收入56.88%。

根据收入情况，按现行财政体制测算，全县一般预算实际可用财力为22.98亿元，其中：地方收入21.8亿元,上级补助收入1.6亿元,上年结余收入0.1亿元，调入资金1.58亿元，上解支出2.1亿元。根据财力情况，全县财政支出安排22.98亿元。支出分预算科目安排情况是：一般公共服务支出44784万元，增长118.72%；国防支出155万元;公共安全支出8601万元，增长36.29%；教育支出30657万元，下降2.7%；科学技术支出512万元，下降73.19%；文化体育与传媒支出4537万元，增长24.27%；社会保障和就业支出20883万元，下降26.04%；医疗卫生与计划生育支出18601万元，增长32.32%；节能环保支出50万元;下降99.26%；城乡社区支出13568万元，下降53.27%；农林水务支出33331万元，下降2.6%；交通运输支出6339万元，增长97.48%；资源勘探信息等支出3417万元，增长401.03%；商业服务业支出715万元，增长85.71%；国土资源气象等支出2460万元，增长30.02%；住房保障支出1640万元，下降76.35%;粮油物资储备支出844万元，增长8.76%；灾害防止及应急管理支出1170万元;国债还本付息支出31375万元;其他支出6200万元。支出按用途为：个人部分12.64亿元；运转部分2.19亿元；脱贫攻坚0.8亿元；国债还本付息3.14亿元；对企业费用利息补贴0.06亿元;还账项目3.5亿元;续建项目0.13亿元;新建项目0.52亿元。

（二）基金预算收支。政府性基金收入安排1.5亿元，支出安排1.5亿元。

五、2019年重点工作

（一）狠抓收入征管，保证应收尽收。一是积极开展税收检查，清缴欠税，大力查处偷税、漏税行为，做到应收尽收。二是充分发挥协税护税领导小组作用，定期召开财税库银联系会议，研判和把握经济运行态势，关注重点税源、重点企业变化，及时跟进措施，解决好收入征管中存在的问题。三是密切关注油气企业生产销售情况，特别是石油开发费征缴情况，保障重点税源及时足额入库。

（二）持续优化支出结构，坚持保基本、保民生、偿债务、促发展顺序安排财政支出。对个人部分和运转部分及债务还本付息足额安排到位，不留缺口；对于历年债务适当安排，逐步消化；对于新建项目适当安排，逐年解决。

（三）深化财政改革，进一步提升管理水平。一是进一步强化预算约束，不断完善基本支出定额标准体系，努力提高年初预算到位率，提升预算管理科学化、精细化水平，全力保证预算的“刚性”。二是全面实施综合部门预算，各部门汇总编制所属于单位预算。各预算单位所有收支全部纳入年度预算统一编制，统一管理。各预算单位征收的各项收入应及时足额上缴财政国库或财政代管户，实行 “收支两条线”管理。三是全面实施政府采购预算编制。各预算单位应严格按照《中华人民共和国政府采购法》和《志丹县政府集中采购目录》的规定，对属于范围的货物、服务以及限额标准以上货物全部应编制政府采购预算，未编制采购算的除特别事项外，年度预算执行中不予调整追加预算。四是全面实施预算绩效管理，绩效管理范围覆盖所有预算单位和所有财政资金。2019年各预算单位申报部门预算的同时申报绩效目标等相关资料，实现绩效目标与部门预算同申报、同审核、同批复、全覆盖，将绩效目标作为预算安排的重要依据。未审报绩效评价资料的除个人和运转等基本支出外，其它资金预算不予安排。五是全面实施预决算、“三公”经费及绩效评价的公开。除涉密部门外，所有使用财政拨款的部门和单位都应当公开部门预决算、“三公”经费预决算。部门预决算公开的时限为同级财政批复预决算后的20个工作日内。“三公”经费预决算随同部门预决算一并公开。从2019年开始，将中省市专项补助资金、预算执行、政府债务、政府采购、绩效评价报告等财政信息全面向社会公开。六是强化政府债务管理。严格执行《志丹县政府隐性债务化解实施方案》（志字〔2018〕24号）文件精神，全面落实国家控制债务风险的各项管理措施，加大政府债务置换力度，减轻政府偿债压力。七是改变干部职工工资发放办法，公务员工作津贴和事业单位绩效工资由各部门单位根据工作考核情况自行发放，不再实行财政统一发放。

2019年财政各项工作任务异常繁重，特别是面对当前国际原油价格形势，收入预算中不确定因素太多，我们将在县委的坚强领导和县人大及其常委会的监督支持下，集中精力，扎实工作，确保本次会议审议通过的各项财政任务顺利完成。